De belastingdienst heeft voor ZZP’ers speciale aftrekposten. Dankzij de zelfstandigenaftrek en startersaftrek kan het belastingvoordeel aardig oplopen. Er zijn wel regels verbonden aan het gebruik van deze aftrekposten. Het urencriterium is leidend: om in aanmerking te komen voor deze aftrekposten moet men minimaal 1225 uur per jaar aan de onderneming besteden.

Welk belastingvoordeel is er?

Er zijn diverse regelingen voor ondernemers waardoor de aangifte inkomstenbelasting over dat jaar gunstig uitvalt. De meest gebruikte aftrekposten zijn de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. ZZP’ers die kunnen aantonen dat ze minstens 1225 uur per jaar aan hun onderneming hebben besteed, kunnen dankzij de zelfstandigenaftrek 5030,- euro van de winst aftrekken. In de eerste vijf jaar van een onderneming kan er ook aanspraak gemaakt worden op de startersaftrek. Hiermee kan nog eens 2123,- euro worden afgetrokken. Ondernemingen kunnen maximaal drie keer gebruikmaken van de startersaftrek in deze eerste vijf jaar. De hoogte van de bedragen worden jaarlijks aangepast bovenstaande cijfers gelden voor 2023.

Urencriterium berekenen

Het urencriterium is leidend bij de ondernemersaftrek. Dit houdt in dat een zelfstandige minimaal 1225 uur per jaar aan zijn of haar onderneming moet besteden. Bij minder uren hoeft er geen zakelijke aangifte inkomstenbelasting gedaan te worden, maar kan degene de inkomsten onder overige inkomsten aangeven bij de persoonlijke belastingaangifte. Belangrijk om te weten is dat het urencriterium niet alleen bestaat uit gefactureerde uren . Ook andere werkzaamheden binnen het bedrijf vallen hieronder, denk aan acquisitie, offertes opmaken, het maken en bijhouden van een bedrijfswebsite, netwerkbijeenkomsten en (bij)scholing bezoeken. Het urencriterium wordt opgeteld over het gehele kalenderjaar, ongeacht wanneer de onderneming is gestart. Wie halverwege het jaar van start gaat, zal daarom meer moeite doen om aan het urencriterium te voldoen. Wel zijn er aangepaste regels voor zwangerschapsverlof en arbeidsongeschiktheid.

Bij de aanvraag voor ondernemersaftrek kan de belastingdienst controle uitvoeren op het urencriterium. De ondernemer moet dan kunnen aantonen dat het urencriterium is behaald. Dit kan door de uren bij te houden in een agenda of boekhouding, maar ook facturen en communicatie naar klanten kunnen worden aangedragen als bewijs. De belastingdienst kan tot zeven jaar terug informatie opvragen over deze administratie. Ondernemers doen er daarom goed aan om hun uren nauwkeurig te registreren, en deze gegevens minstens zeven jaar te bewaren.

Voor vragen over het urencriterium kan [company_name] u van dienst zijn. Ondernemers zijn welkom om hun individuele situatie met ons te bespreken. Neem contact op met [company_name] in [city] en ontdek of u recht heeft op belastingvoordeel.

Een eenmanszaak of een BV, wat is het verschil? Behalve de twee letters achter de bedrijfsnaam zijn er meer verschillen. Daarom kiezen ondernemers er soms voor om hun eenmanszaak om te zetten in een BV. Of dit verstandig is, is sterk afhankelijk van de situatie van de onderneming.

Er zijn verschillende manieren om een bestaande eenmanszaak om te zetten naar een BV. Dit kan op elk gewenst moment, maar is geen keuze om impulsief te maken. Wie een BV heeft, ontvangt zijn of haar salaris uit het bedrijf; het gebruikelijk loon. Dit is afhankelijk van het loon van een vergelijkbare functie, maar dan in loondienst. Met een BV verandert er veel op het gebied van belastingen: je maakt geen gebruik meer van een aantal aftrekposten, maar je betaalt vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting. Het percentage van vennootschapsbelasting ligt veel lager, voor de eerste 200.000 euro betaal je 19% belasting, boven dit bedrag is de vennootschapsbelasting 25%. Mogelijk moet je ook dividendbelasting betalen à 26,9%.

Omslagpunt

De voordelen voor een BV ten opzichte van een eenmanszaak zijn fiscaal gezien afhankelijk van een omslagpunt. Bij een hogere winst zijn de belastingtarieven voor een BV gunstiger, dit omslagpunt is echter elk jaar anders. In 2022 lag dit op 120.000 euro winst. Een andere reden om over te gaan op een BV is vanwege de aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak is de individu aansprakelijk, bij een BV wordt deze aansprakelijkheid in het bedrijf gelegd. Zo kan de ondernemer zijn financiële inleg verliezen, maar niet zijn persoonlijke bezittingen. Deze aansprakelijkheid is ook een belangrijk argument voor gehuwden; wie trouwt in gemeenschap van goederen, deelt deze aansprakelijkheid.

Anderzijds komen er meer kosten kijken bij een BV en is de administratie vele malen uitgebreider. Afhankelijk van de manier waarop een eenmanszaak wordt omgezet in een BV, kan de ondernemer zijn financiën bezittingen overdragen naar het bedrijf. Het eigendom hiervan verandert dan ook.

Voor- en nadelen van een BV

De keuze voor een BV heeft een aantal voordelen, waardoor steeds meer ondernemers deze overstap maken.

• Geen persoonlijke aansprakelijkheid
• Vennootschapsbelasting (19%) in plaats van inkomstenbelasting is bij een hoge winst voordeliger

Er zijn echter ook nadelen;

• Mogelijk moet er dividendbelasting betaald worden
• Een BV moet bestaan uit een bestuur en aandeelhouders, inclusief bijkomende administratie
• Er verdwijnen belastingvoordelen waar de eenmanszaak wel aansprak op kan maken

Bovenstaande informatie geeft aan dat de keuze tussen een eenmanszaak en een BV niet eenvoudig is. Voor een deskundig advies over dit onderwerp kunt u terecht bij [company_name] in [city]. Maak een afspraak met onze medewerkers voor een adviesgesprek.

De lockdown is inmiddels voorbij, maar het thuiswerken voor veel mensen niet. Thuiswerken (volledig of in deeltijd) is eigenlijk een normaal onderdeel van het werk geworden en in het Belastingplan 2022 is dan ook een onbelaste thuiswerkvergoeding opgenomen. In bepaalde gevallen kan dit gecombineerd worden met een vaste reiskostenvergoeding.

Afhankelijk van uw keuze als werkgever zullen de arbeidsvoorwaarden, administratie en salarissystemen hierop aangepast moeten worden. Besseling uit Nieuwegein kan u niet alleen helpen met uw algemene salarisadministratie, maar kan ook dienen als verwerker en adviseur voor het instellen van een manier om met de extra kosten van het thuiswerken om te gaan in samenhang met de reiskostenvergoeding. Hier leest u daar meer over.

Wat houdt de vrijgestelde thuiswerkvergoeding in?

Volgens het Belastingplan 2022 kunnen werkgevers vanaf 1 januari 2022 hun werknemers een onbelaste thuiswerkkostenvergoeding geven van € 2,00 per thuiswerkdag. Deze vergoeding dekt kosten als elektriciteit, koffie en toiletpapier en staat los van de vergoeding van bijvoorbeeld internet en Arbo-voorzieningen. Als een werknemer een vast aantal dagen thuiswerkt, kan de thuiswerkvergoeding als vaste vergoeding worden vergoed. De werknemer hoeft dan maar op 70% van de vergoede thuiswerkdagen ook echt thuis te werken, net als bij de huidige vaste reiskostenvergoeding.

Samenloop van de thuiswerk- en reiskostenvergoeding

Indien een werknemer een vast aantal thuiswerkdagen heeft en ook op een vast aantal dagen naar een vaste werkplaats rijdt, kunnen de belastingvrije reiskostenvergoeding voor woon-werkverkeer en de thuiswerkvergoeding gecombineerd worden onder de werkkostenregeling. De vrijgestelde thuiswerkvergoeding en de vrijgestelde reiskostenvergoeding woon-werkverkeer mogen hierbij niet op dezelfde werkdag worden toegepast, bijvoorbeeld als uw medewerker een halve dag op kantoor werkt en een halve dag thuis. Reiskosten voor een zakelijke afspraak die niet op de vaste werkplek plaatsvindt mogen wel worden vergoed onder deze regeling. Wilt u beide vergoedingen op dezelfde dag toepassen, dan moet u over een hiervan belasting betalen.

Wat zijn de voor- en nadelen?

Om te beslissen of u gebruik wilt maken van de vaste thuiswerkvergoeding in combinatie met de reiskostenvergoeding, is het belangrijk om u van een aantal zaken bewust te zijn:

• In tegenstelling tot de reiskostenvergoeding, die al 20 jaar op € 0,19 per kilometer staat, zal de thuiswerkvergoeding jaarlijks geïndexeerd worden.
• Of de gecombineerde vaste vrijgestelde vergoeding gunstig uitvalt voor de werknemer hangt af van de reisafstand naar de vaste werkplek. Als een enkele reis minder dan vijf kilometer is, valt de vergoeding volgens de nieuwe regeling hoger uit. Bij een langere reis is de huidige regeling gunstiger voor de werknemer.
• Omdat samenloop van de gerichte vrijstellingen voor de reiskosten woon-werkverkeer en voor thuiswerken niet mogelijk is, is het belangrijk om duidelijke structurele afspraken te maken over het aantal thuiswerkdagen.
• Het is mogelijk dat u de personeels- en salarisadministratie aan moet passen om gebruik te kunnen maken van de combinatie reiskosten- en thuiswerkvergoeding.

Wilt u meer weten over de nieuwe thuiswerkvergoeding of wilt u advies over het aanpassen van uw systemen? Besseling Administratie Services B.V. staat klaar voor Nieuwegein en omgeving. Neem vrijblijvend contact op.

Veel zzp’ers hebben het gevoel dat het uitbesteden van de boekhouding meer iets is voor grotere bedrijven en dat het veel geld kost. In de praktijk blijkt echter dat steeds meer kleine ondernemers ervoor kiezen hun boekhouding online te doen. Waarom dit is en wat de voor jou als ondernemer de voordelen zijn, daar gaan we in deze blog nog eens dieper op in.

Waarom is het eigenlijk zo populair aan het worden?

We leven in een tijd van digitale oplossingen. Veel aanbieders van boekhoudkundige en administratiediensten bieden online digitale oplossingen aan en in de laatste jaren zien we dat zelfs grote bedrijven, die traditioneel gezien hun boekhouding liever binnenshuis houden, massaal overschakelen naar betrouwbare online oplossingen voor hun administratie en boekhouding.

Dat komt omdat online oplossingen veel gebruiksgemak bieden en het niet meer nodig is om zelf over dure boekhoudsoftware te beschikken, of om een accountant vele uren te laten besteden aan het inrichten van een complex Excel-bestand, of het – in jou geval als kleine ondernemer – zelf te doen.

De voordelen nogmaals op een rij

Ook voor de kleine ondernemer bieden online oplossingen, zoals online boekhouding, veel voordelen. Zoals gezegd is het niet nodig om zelf complexe Excel-bestanden te maken of om dure administratiesoftware aan te schaffen. Bovendien is een van de grote voordelen van online boekhouden, dat er altijd een ervaren professional met je meekijkt om ervoor te zorgen dat je geen foute boekingen maakt en dat je daar waar mogelijk alle voordelen pakt, die voor jou zijn weggelegd in de vaak complexe belastingwetgeving.

Omdat je gebruikmaakt van een online systeem heb je geen hoge initiële kosten en is het ontzettend eenvoudig om verschillende rapportages aan te vragen, zoals een jaarrekening. En omdat alles online gebeurt, ben je ervan verzekerd dat de software altijd up-to-date is en dat je waar je ook bent met een internetverbinding, altijd toegang hebt tot je vertrouwelijke boekhouding.

Ben je benieuwd hoe online boekhouden er voor jou uitziet? Neem eens contact op met Besseling Administratie Services uit Nieuwegein voor meer informatie of een offerte.